内部稽核目的

在于协助董事会及管理阶层检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果效率、财务报导之可靠性与相关法令之遵循度,并适时提供改善建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施。

内部稽核组织及配置

本公司稽核单位隶属于董事会,内部稽核主管之任免,必须经审计委员会审查后送董事会同意为之,并于董事会通过之次月十日前以网际网路资讯系统依金融监督管理委员会之规定申报备查。内部稽核人员之任用、免职、叙薪、报酬、考评、奖惩,依本公司「分层负责办法」规定,由稽核主管签报董事长核定。现行配置稽核主管一人,以及稽核人员数名。

内部稽核之运作

稽核单位依据风险评估结果拟订年度稽核计划,包括每月应稽核之项目,确实依照年度稽核计画执行查核作业,据以检查公司之内部控制制度。本公司年度稽核计画经董事会通过;修正时亦同。

本公司已设置审计委员会,全数由独立董事组成,内部稽核主管除每月将稽核报告送交审计委员会委员审核外,并于每季的审计委员会会议中内作内部稽核报告,每件稽核报告均加以追踪,至少按季追踪并作成追踪报告至改善为止,以确定相关单位业已及时采取适当之改善措施。本公司审计委员会委员与内部稽核主管沟通状况良好。本公司簽証會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果,以及其他相關法令要求之溝通事項。

本公司审计委员会委员与签证会计师沟通状况良好。

本公司内部稽核人员秉持超然独立之精神,以客观公正之立场,确实执行其职务,并尽专业上应有之注意,除定期向各监察人报告稽核业务外,稽核主管并列席董事会报告年度稽核计划执行情形。

本公司及子公司每年至少办理一次内部控制制度自行检查作业,并由稽核室覆核各单位及子公司之自行检查报告,同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,以作为董事会与总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。自行检查作成工作底稿,相关自行检查报告及相关资料至少保存五年。

本公司依照金融监督管理委员会所规定之期限,依规定格式以网际网路资讯系统申报下列事项:

  • 1. 于每会计年度终了前申报次一年度稽核计画。
  • 2. 于每会计年度终了后一个月内申报上一年度之稽核人员基本资料及接受专业训练时数。
  • 3. 于每会计年度终了后二个月内申报上一年度之年度稽核计画执行情形。
  • 4. 于每会计年度终了后四个月内申报上一年度之内部控制制度声明书。
  • 5. 于每会计年度终了后五个月内申报上一年度内部稽核所见内部控制制度缺失及异常事项改善情形

独立董事、会计师及内部稽核主管沟通情形

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2022 22年独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情形 下载

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